Comptabilité : que signifie chaque terme et comment chaque montant est calculé

Description de l'interface

• CA brut (chiffre d'affaires brut) : total TTC encaissé sur les ventes de la période (avant retours). Formule : somme des montants des ventes.
• Avoirs HT : montant HT total remboursé sur des retours clients de la période. Formule : somme des lignes d'avoir (montant HT remboursé par article). C'est la déduction à faire sur le CA HT pour obtenir le CA net HT.
• CA net HT (chiffre d'affaires net hors taxes) : revenu réel après retours, HORS TVA. C'est le chiffre du compte de résultat (GuV, HGB §275). Formule : CA net HT = CA HT - avoirs HT. À ne pas confondre avec le CA net TTC (qui inclut la TVA encaissée - non utilisée dans le P&L).
• HT (hors taxes) : montant des ventes sans la TVA. Formule : somme des sous-totaux HT des ventes. C'est la base de la marge.
• TTC (toutes taxes comprises) : ce que paie le client. Formule : TTC = HT + TVA.
• COGS (coût des marchandises vendues) : coût d'achat des articles effectivement vendus. Formule : somme du coût (CUMP) des articles vendus.
• Marge brute : ce que vous gagnez avant charges. Formule : marge brute = HT - COGS (sur le HT, JAMAIS sur le TTC).
• Taux de marge : formule : taux de marge = marge brute / HT x 100 (en %).
• TVA collectée : TVA encaissée sur vos ventes. Formule (par taux) : somme (TTC - HT) des articles vendus.
• TVA déductible : TVA payée sur vos achats reçus (récupérable). Formule (par taux) : somme de la TVA des achats réceptionnés.
• TVA due / à payer / crédit : TVA due = TVA collectée - TVA déductible. Si positive -> TVA à payer = ce montant. Si négative -> crédit de TVA = -ce montant (reportable).
• Trésorerie : entrées / sorties / solde : entrées = somme des paiements encaissés par méthode (espèces, carte, virement, Mobile Money). Sorties = somme des remboursements réellement décaissés (transactions REFUNDED) - base cash stricte. Solde = entrées - sorties. Attention : les sorties sont les décaissements cash réels, pas le montant TTC des avoirs comptables.
• Répartition des paiements (espèces / carte / virement / Mobile Money) : dans le rapport de trésorerie, les entrées sont ventilées par mode : espèces (CASH), carte bancaire (CARD), virement (TRANSFER) et Mobile Money (MOBILE, ex. Flutterwave). Chaque mode n'apparaît que s'il a été utilisé dans la période.
• Valeur stock au coût : ce que vous avez payé pour le stock. Formule : somme (coût unitaire x quantité), coût unitaire = CUMP si connu, sinon prix d'achat.
• Valeur stock au prix de vente : ce que le stock rapporterait s'il était vendu. Formule : somme (prix de vente x quantité). Ce n'est PAS une valeur comptable.
• CUMP (coût unitaire moyen pondéré) : coût d'achat moyen d'un produit, recalculé à chaque entrée costée (réception d'achat). Base du COGS et de la valeur au coût.
• Pourquoi le coût des ventes et la valeur de stock peuvent être à 0 : le COGS (coût des ventes) et la "valeur de stock" en comptabilité sont calculés AU COÛT D'ACHAT (prix d'achat ou CUMP). Un produit SANS prix d'achat ni CUMP n'est donc pas valorisé au coût (il compte pour 0). Conséquence : si vos produits n'ont pas de coût renseigné (ex. catalogue importé sans prix d'achat), le coût des ventes ET la valeur de stock au coût s'affichent à 0 - ce n'est PAS une erreur, c'est logique. À NE PAS CONFONDRE avec la valeur d'inventaire au PRIX DE VENTE (écran Gestion du stock), qui reste correcte. Pour activer ces chiffres : renseignez le prix d'achat de vos produits (à la fiche produit, ou via une réception d'achat qui met à jour le CUMP automatiquement).